其实我一直很好奇等退休了能拿到多少退休金，那些退休金相当于现在的多少钱。 虽然看起来有些遥远，并且应该也有不少人做过类似的计算，但正好最近有个机会需要我动手算一下，于是详细地了解并记录如下。

这里只研究企业职工养老金的情况，公务员和事业单位的因为双轨制而不能参考本文。

1. 领取的条件

目前领取养老金的条件主要有两个：

1. 缴纳社保满15年。
2. 达到法定退休年龄（男性为60岁，女性为55岁）

需要注意的是社保满15年后仍然可以继续缴纳，它会影响最终能拿到的退休金多少。

2. 重要参数

在缴纳社会保险和领取养老金时有几个重要的参数，先简单介绍一下。

2.1. 上年社会平均工资

每年年中附近，各省市统计局都会公布上一年的“就业人员年平均工资”与“在岗职工年平均工资”，被称为“上年社会平均工资”，简称为“社平工资”。前者是住房公积金的缴费基准，后者是社会保险的缴费基准，也是领取养老金时的基准。显然各省市的数字是不同的，一般发达地区会高一些，如：

• 上海市：2017年本市职工平均工资为85582元。

• 合肥市：2017年度全市城镇非私营单位就业人员年平均工资74683元，其中在岗职工年平均工资77484元。

一般来说，社平工资都是逐年增加的，例如合肥市2000～2019年期间的数据如下表所示：

数据来源：

• 2000~2008: https://wenku.baidu.com/view/612885f170fe910ef12d2af90242a8956becaae5.html
• 2009: http://zwgk.hefei.gov.cn/public/14891/42059911.html
• 2010: http://zwgk.hefei.gov.cn/public/14891/42053231.html
• 2011: http://zwgk.hefei.gov.cn/public/14891/42056211.html
• 2012: http://zwgk.hefei.gov.cn/public/14891/42054921.html
• 2013: http://tjj.hefei.gov.cn/tjyw/tjgb/11544591.html
• 2014: http://tjj.hefei.gov.cn/tjyw/tjgb/11544431.html
• 2015: http://tjj.hefei.gov.cn/tjyw/tjgb/11545881.html
• 2016: http://tjj.hefei.gov.cn/tjyw/tjgb/11545811.html
• 2017: http://tjj.hefei.gov.cn/tjyw/tjgb/11546501.html
• 2018: http://tjj.hefei.gov.cn/tjyw/tjgb/11546581.html
• 2019: http://zwgk.hefei.gov.cn/public/13731/105067155.html

将在岗平均工资和增长比例绘制如下图所示，可见增长率是在下降的（近10年更像是线性增长），个人认为未来长期稳定在5%附近是可能的。

2.2. 缴费工资指数

众所周知，在缴纳社保时个人缴纳基数的8%，公司缴纳基数的16%。而缴费基数不能低于上年社平工资的0.6倍，不能高于上年社平工资的3倍。实际的缴费基数与上年社平工资的比值即为“缴费工资指数”，该数字在0.6～3之间。

2.3. 实际缴费年限

因为领取社保的条件要求缴纳社保的年限下界为15，而没有要求上界，因此实际的缴费年限也是不定的。

一般来说，职工在职期间公司就会给缴纳社保，但每个人都能上班到法定退休年龄吗？如果不上班时想自己缴纳社保，可以按照“灵活就业”的方式自行缴纳，缴费工资指数可自行决定（仍需要在0.6～3之间）。虽然自己缴纳社保增加了缴费年限，但可能会拉低缴费工资指数的平均值，本文后续会讨论实际收益情况。

2.4. 个人账户

个人缴纳的社保计入养老金个人账户，公司缴纳的部分计入统筹账户。个人账户的余额会在领取养老金时逐步返还（名义上如此，离世时个人账户的余额可以被继承），返还的速度取决于登记领取养老金时的年龄。此外，个人账户的余额还有一定的利率，被称为“个人账户记账利率”，历史上在2~8%之间，个人认为2%左右是客观上合理的。

3. 养老金计算方法

根据相关资料，当前政策规定养老金由两部分组成：个人账户养老金与基本养老金。

3.1. 个人账户养老金

个人账户养老金的计算方法比较简单：每月领取的数额=个人账户余额/计发月数。

需要注意的是此处的个人账户余额为登记领取养老金时的余额，计发月数为与登记领取养老金时的年龄相关的参数（当前为55岁计发170个月，60岁计发139个月，详细的可参考：https://baike.baidu.com/item/%E8%AE%A1%E5%8F%91%E6%9C%88%E6%95%B0/4368026。

定性地说：同样的退休年龄，个人账户余额多的待遇高；同样的个人账户余额，退休晚的待遇高。

个人账户余额扣光后不影响领取该部分养老金，也就是“名义上”的逐步返还。若未扣光就离世，余额可以被继承。

3.2. 基本养老金

基本养老金的计算方法相当复杂：每月领取的数额=上年社平工资×(1+平均缴费工资指数)/2×实际缴费年限/100。

公式中的参数已在前文介绍，具体的可以参考：http://www.shanghai.gov.cn/newshanghai/xxgkfj/hff1770.pdf。

显然，每多缴一年社保，基本养老金上涨1%的基准，即缴费越久，待遇越高。同时，缴费工资指数越高（缴费越多），待遇越高。

4. 养老金测算

4.1. 官方工具

官方提供了一个在线工具可用于测算养老金：http://si.12333.gov.cn/157569.jhtml。如下图所示：

但这个工具不能解决我的疑问：等到领取养老金时，那些钱相当于现在的多少钱（购买力）？如果需要自费缴纳社保应当如何选择？因此我写了个小脚本，来做相关的计算。

4.2. 我的脚本

脚本附在本文最后，其中的参数如下：

# 开始工作的年份，只用来显示，无关紧要
start_work_year = 2013
# 开始工作的年龄
start_work_age = 25
# 干不下去的年龄
stop_work_age = 55
# 性别，只能是'm'或'f'，会影响领养老金的年龄
gender = 'f'
# 缴费工资指数，在0.6~3之间
z = 3
# 灵活就业期间的缴费指数，在0或0.6~3之间，0为不再缴费
z2 = 0
# 社会平均工资的增长速度
k_avg_salary = 0.05
# 个人账户记账利率
k_personal_rate = 0.02
# 理财利率
k_yuebao_rate = 0.02

运行后可以得到如下的报表（以第一年工作时的上年社平工资为基准进行计算），上半部分详细地列出了每年的缴费情况、个人账户余额增长情况等，下半部分给出了简单的综述，同时给出了养老金相对社平工资的倍数。

计算结果与官方的基本一致（个人账户1180 vs 1194，基本养老金2161 vs 2161。官方工具中以月为单位，我的脚本中以年为单位，个人账户的差距应该是利息的计算方法不同）。

先说简单的结论（一般硕士研究生顶格缴纳的情况）：

• 男性25岁开始缴纳社保，直至59岁，期间缴费工资指数为3，到60岁退休时领取的养老金是当年社平工资的1.14倍（相当于2020年的每月8561元）。
• 女性25岁开始缴纳社保，直至54岁，期间缴费工资指数为3，到55岁退休时领取的养老金是当年社平工资的0.93倍（相当于2020年的每月6984元）。

该结论是基于社平工资每年增长5%、个人账户记账利率为2%得到的，若社平工资增长速度更快，结果会再小些（如若社平工资每年增长8%、个人账户记账利率仍为2%，男性退休时领取的养老金约等于当年的社平工资）。这个趋势是很显然的，因为以前的钱不值钱了嘛。

4.3. 灵活就业时的选择

至于干不动了后是否要选择通过灵活就业的方式缴纳社保、缴纳时的缴费工资指数如何选择，我使用脚本得到了男性的数据如下（其中“归一化”表示为领取养老金当年的社平工资的倍数）。评估自费性价比的方法是用自费总额除以养老金增加的量，即多花的钱多久能挣回来，并且未考虑自费部分在领取养老金时的时间成本（利息）。

据此绘制曲线如下，显然回本是件蛮困难的事（女性更加困难），如果考虑自费部分的时间成本的话估计更难了。

在以上测算和评估中使用的模型非常简单（如未考虑社平工资增长率变化、工作期间缴费工资指数变化、记账利率变化、更换城市缴纳社保等等的情况），但结论是相对悲观的。而随着人口结构的变化未来政策可能还会调整，因此不能对企业职工社保抱有过高的期望。

最后附上脚本，供参考：

• 测算： persion_calculation.py
• 自费评估： persion_calculation_self.py

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